부동산 임대법인을 활용한 절세 및 자녀 재산 형성 전략. 성실신고 사업주를 위한 법인 전환 실무와 가족법인 활용(2024) | 조남철 – 교보문고. 성실신고 사업주를 위한 법인 전환 실무와 가족법인 활용(2024) | 절세와 가족법인 또는 임대법인 설립을 고려하고 있다면 꼭 읽어야 할 책 ● 법인 전환 컨설팅의 수많은 경험을 바탕으로 필요한 정보를 모았습니다 ● 법인 설립 과정에서… … product.kyobobook.co.kr 부동산 임대법인을 활용한 절세 및 자녀 재산 형성 전략 부동산 임대사업을 운영하면서 절세에 대해 고민이신가요? 또한 자녀에게 안전하게 재산을 증여하고 효과적으로 재산을 형성하고 싶으신가요? 그렇다면 부동산 임대법인을 활용한 절세 전략과 자녀 재산 형성 방법을 소개합니다.
이 전략은 부유층과 부동산 임대사업자에게 매우 유용할 수 있으며, 절세와 자산 증가를 동시에 실현할 수 있는 방법으로 주목을 받고 있습니다.
개인 명의로 부동산 취득 vs. 법인 명의로 부동산 취득부동산을 취득할 때 가장 중요한 결정 중 하나는 개인 명의로 할 것인지 법인 명의로 할 것인지입니다.
일반적으로 법인 명의로 부동산을 취득하는 것이 자본 활용 및 세금 절감 측면에서 유리합니다.
하지만 법인 명의로 부동산을 취득할 때는 몇 가지 고려 사항이 있습니다.
예를 들어, 새로운 법인을 설립해야 하며 설립 후 5년 이내에 수도권 내에서 부동산을 취득하면 취득세가 부과될 수 있습니다.
그러나 이 추가 비용은 부동산을 양도할 때 비용으로 처리할 수 있으며 수도권 외 지역에서는 추가 비용이 적용되지 않습니다.
따라서 법인 명의로 수도권 내 부동산을 취득할 계획이라면 미리 법인을 설립하고 5년 후에 부동산을 취득하는 것이 유리합니다.
법인 명의로 부동산 취득 및 차등배당으로 자녀 재산 형성차등배당(법률 용어: 초과배당)은 최대 주주가 받을 배당금의 전부 또는 일부를 포기하거나 불평등하고 비례적으로 분배하는 방식입니다.
이 방법을 사용하면 낮은 세금으로 자녀에게 연속 배당금을 지급하여 효과적으로 자산을 늘릴 수 있습니다.
실제 사례를 살펴보면 개인 명의로 부동산을 취득했을 때 납부하는 세금이 가장 높고, 그 다음으로 법인 명의로 취득(소유자 지분의 100%)이 그 다음이며, 균등하게 배당할 때 납부하는 세금이 더 낮고, 차등배당을 통해 세금을 절약할 때 납부하는 세금이 가장 낮습니다.
이는 임대 수입의 규모와 소득 분배 수준에 따라 다양한 세금 절감 효과가 발생할 수 있음을 보여줍니다.
예를 들어 법인 명의로 부동산을 취득하여 차등배당으로 자녀에게 배당금을 분배할 경우 연간 최소 967만원의 세금을 절약할 수 있습니다.
또한 부동산 가치 상승분도 자녀에게 흡수되기 때문에 추후 증여나 상속 등을 고려한다면 더욱 큰 절세 효과를 기대할 수 있다.
전략적 비교 A형: 개인 명의로 부동산 취득: 개인 명의로 부동산을 취득하면 1,672만원의 세금이 발생한다.
하지만 법인 명의로 취득하고 배우자를 대표이사로 지정하면 연간 497만원의 세금을 아낄 수 있다.
B형: 법인명(균등배당): 지분율에 비례하여 배당금을 분배하는 방식으로 244만원의 추가 절세 효과를 얻을 수 있지만 자녀의 배당금이 적어 절세 효과가 크지 않을 수 있다.
C형: 법인명(차등배당): 자녀에게 배당금을 주는 방식으로 자녀의 자산을 늘리면서 226만원의 추가 세금을 아낄 수 있다.
법인의 소득이 클수록 자녀 명의로 더 많은 돈이 축적됩니다.
D-Type: 자녀를 최대 주주로 만드는 방법: 가장 좋은 절세 효과를 거두고 차등배당을 통해 자녀의 자산을 형성했다 하더라도 향후 증여세와 상속세 부담을 줄이기 위해 자녀를 최대 주주로 만드는 방법이 필요합니다.
이 경우 비교적 낮은 증여세를 내면서 자녀의 지분 비율을 높일 수 있습니다.
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